Reconcilierea bancară este unul dintre instrumentele cele mai frecvent utilizate pentru verificarea acurateței sistemului dvs. de contabilitate. De obicei, verificarea se efectuează la sfârșitul fiecărei luni. Deoarece compania și banca țin o evidență a tuturor tranzacțiilor, cele două ar trebui să se potrivească întotdeauna la sfârșitul unei perioade.
Definiție
Potrivit E-conomic: Reconcilierea băncii, „O reconciliere bancară este procesul de potrivire și comparare a cifrelor din înregistrările contabile cu cele afișate pe un extras bancar.” Cel mai probabil, cele două solduri nu vor fi inițial de acord. Procesul de reconciliere oferă solduri mai precise și arată erori în ambele înregistrări. Până la sfârșitul procesului, noul sold bancar ar trebui să dovedească soldul contabil și ambele înregistrări ar trebui să fie corecte.
Ajustări ale soldului bancar
Pentru a finaliza reconcilierea, trebuie să ajustați soldul bancar pentru a contabiliza tranzacțiile restante. Acestea pot fi erori bancare, dar includ și cecuri și depozite procesate de compania dvs., dar nu de instituția bancară. Verificați fiecare articol din extrasul bancar în raport cu propriile cărți și ajustați soldul băncii pentru orice tranzacții care nu există în ambele locuri.
Ajustări ale soldului cărții
Soldul contabil, contabilitatea internă, trebuie, de asemenea, ajustat. Acesta este momentul pentru a concilia toate cheltuielile bancare, comisioanele, comisioanele insuficiente ale fondurilor, dobânzile, erorile. Asigurați-vă că verificați fiecare element pentru erori și verificați din nou dacă toate comisioanele sunt taxate corect și dobânda adăugată. De asemenea, țineți cont de cheltuielile ulterioare care ar fi înregistrate în evidența contabilă de luna trecută, dar apar în evidențele bancare din această lună.
Importanţă
Reconcilierea bancară verifică suma de numerar din contul dvs. de verificare, deci nu uitați să faceți una în fiecare lună. Nu puteți compara doar soldurile inițiale, deoarece numerele se vor potrivi rar din cauza întârzierii în cecuri și depozite. Dacă vă reconciliați cu banca în fiecare lună, puteți avea încredere în sistemul dvs. de evidență. Cu toate acestea, dacă nu verificați o perioadă mai lungă, de obicei găsiți multe probleme, iar sistemul dvs. actual de contabilitate este probabil să nu fie actualizat.
Erori
Dacă terminați reconcilierea inițială și soldurile încă nu se potrivesc, există erori probabil în cărțile dvs. sau în cele ale băncii. Mai întâi, găsiți în cărțile dvs. orice tranzacție care nu are o tranzacție bancară corespunzătoare corectă și asigurați-vă că toate sunt corecte. Apoi, verificați evidențele bancare pentru eventuale taxe incorecte, inclusiv sume încărcate incorect, precum și tranzacții necunoscute. În cele din urmă, verificați dublu și triplu matematica, deoarece aceasta este cauza nr. 1 a soldurilor nepotrivite.
